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Category: 한국어

  • 새 제조장비의 감가상각은 언제 시작하나요?

    간단한 답변

    일반적으로 해당 업무에 사용할 준비가 되어 사용 가능한 상태가 된 때 시작합니다. 구입일, 지급일 및 가동준비일은 다를 수 있습니다. 공제액은 자산분류와 연방·주정부 규정에도 영향을 받습니다.

    예시

    12월에 장비가 도착했지만 설치가 필요하다면 사용개시일은 별도로 확인해야 합니다.

    확인할 자료

    인보이스, 설치와 가동준비 기록, 사업사용, 융자 및 감가상각 방법.

    공식자료: www.irs.gov/publications/p946

  • 조지아 제조업체의 모든 구매가 Sales Tax 면제인가요?

    간단한 답변

    아닙니다. 요건을 충족하는 제조업 구매에는 면제가 적용될 수 있지만, 제조업체라는 이유로 모든 구매가 면제되지는 않습니다. 장비의 용도, 사용장소 및 해당 면제요건이 중요합니다.

    예시

    생산장비와 일반 사무실 가구를 자동으로 동일하게 처리해서는 안 됩니다.

    확인할 자료

    장비설명, 실제 용도, 제조시설 소재지, 인보이스 및 적절한 면제증명서.

    공식자료: dor.georgia.gov/taxes/sales-use-tax

  • 제조업 재고와 매출원가에는 어떤 비용이 포함되나요?

    간단한 답변

    일반적으로 원재료, 생산 인건비 및 배분되는 제조간접비가 포함됩니다. 판매비와 관리비는 별도로 구분해야 합니다. 세법상 원가 자본화 규정과 적용되는 예외도 고려해야 합니다.

    예시

    생산직 급여와 공장비용은 제품원가에 포함될 수 있지만, 영업사무실 비용은 별도로 검토해야 합니다.

    확인할 자료

    원가항목, 급여배분, 생산기록, 재공품, 완제품 및 채택한 회계방법.

    공식자료: www.irs.gov/publications/p538

  • 비영리단체도 사업활동에 대해 소득세를 낼 수 있나요?

    간단한 답변

    네. 정기적으로 운영하는 사업이 면세목적과 실질적으로 관련되지 않으면 Unrelated Business Income Tax가 발생할 수 있습니다. 예외와 제외규정에 따라 결과가 달라집니다.

    예시

    사업이익을 공익활동에 사용한다는 사실만으로 그 사업 자체가 면세목적과 관련되는 것은 아닙니다.

    확인할 자료

    활동내용, 운영빈도, 단체 목적과의 관계, 수입·비용 및 적용되는 예외.

    공식자료: www.irs.gov/charities-non-profits/unrelated-business-income-tax

  • 용도가 지정된 기부금은 어떻게 관리해야 하나요?

    간단한 답변

    기부자의 제한조건을 보관하고 관련 자금사용을 추적해야 합니다. 기부자가 부과한 제한과 이사회가 내부적으로 지정한 자금은 구분해야 합니다.

    예시

    기부자가 장학사업에만 사용하도록 지정한 기부금은 해당 목적의 지출과 연결되어야 합니다. 이사회의 내부 적립금 지정은 같은 성격이 아닙니다.

    확인할 자료

    기부서한, 지원금 계약, 지출증빙 및 이사회 회의록.

    공식자료: www.fasb.org/

  • 면세 비영리단체도 매년 신고해야 하나요?

    간단한 답변

    많은 경우 필요합니다. 적용되는 Form 990 계열 신고서 또는 통지는 단체의 분류와 재무상황에 따라 달라집니다. 일정한 교회와 교회 관련 단체 등에는 예외가 있습니다.

    예시

    주정부에 비영리법인으로 설립했다는 사실만으로 연방 신고의무가 결정되지는 않습니다.

    확인할 자료

    IRS 승인서류, 단체분류, 수입, 자산 및 신고이력. 급여세 의무는 별도로 확인해야 합니다.

    공식자료: www.irs.gov/charities-non-profits/annual-exempt-organization-return-who-must-file

  • 미용실에 판매하면 Sales Tax가 자동 면제되나요?

    간단한 답변

    아닙니다. 사업용 소비와 재판매는 다릅니다. 미용실이 재판매할 상품은 증빙을 갖추면 면제될 수 있지만, 서비스를 제공하면서 사용하는 제품은 다르게 검토해야 합니다.

    예시

    고객에게 판매하는 미개봉 샴푸와 시술 중 사용하는 샴푸는 사용목적이 다릅니다.

    확인할 자료

    사용목적, 면제증빙 및 판매지역의 규정.

  • 파손되거나 없어진 재고는 어떻게 기록해야 하나요?

    간단한 답변

    장부를 조정하기 전에 차이의 원인을 확인하고 근거를 남겨야 합니다. 상품, 수량, 원가, 날짜 및 조정사유를 기록하세요. 세무처리는 재고 회계방법과 사실관계에 따라 달라집니다.

    예시

    파손상품을 판매에서 제외했다면 예상 소매가격으로 비용을 잡기보다 상품목록과 증빙을 보관해야 합니다.

    확인할 자료

    실사기록, 매입 인보이스, 반품, 폐기기록 및 재고조정 내역. 동일한 원가가 중복 공제되지 않도록 확인하세요.

    공식자료: www.irs.gov/publications/p334

  • POS 매출과 은행입금 또는 Form 1099-K 금액이 다른 이유는 무엇인가요?

    간단한 답변

    각 자료가 집계하는 금액이 다를 수 있습니다. POS는 매장거래, 은행입금은 정산금액, Form 1099-K는 일정 조정 전 결제거래 총액을 보여줍니다.

    예시

    카드수수료, 환불 및 정산시점 때문에 은행입금이 카드거래 금액보다 적을 수 있습니다.

    확인할 자료

    POS 합계, 현금매출, 카드정산서, 환불, 수수료 및 Form 1099-K. 같은 매출을 별도 소득으로 중복 합산하지 않도록 대조해야 합니다.

    공식자료: www.irs.gov/businesses/understanding-your-form-1099-k

  • 도매업체가 구입한 재고를 모두 즉시 비용처리할 수 있나요?

    간단한 답변

    재고를 구입했다고 모두 즉시 공제되는 것은 아닙니다. 회계방법과 적용되는 재고규정에 따라 공제시점이 달라집니다. 일정 요건을 충족하는 소규모 사업체에는 다른 방법이 허용될 수 있지만, 소득을 명확히 보여주는 기록이 필요합니다.

    예시

    12월에 상품을 추가 매입했다는 사실만으로 그해 공제가 확정되지는 않습니다.

    확인할 자료

    현재 재고 회계방법, 연말 수량, 매입자료 및 회계방법 변경 필요 여부.

    공식자료: www.irs.gov/publications/p538