Schedule a consultation

Related service: International & Multi-State Tax / 국제세무 / 타주세무

  • What Tax Filings Can a Foreign-Owned U.S. Business Have?

    Short answer

    The required filings depend on entity classification, ownership, transactions and activity. In addition to income tax returns, certain foreign-owned U.S. corporations and disregarded entities may have Form 5472 information reporting.

    Why this matters

    A U.S. LLC owned by a non-U.S. person is not automatically exempt from U.S. reporting because it is disregarded for income tax. Contributions, distributions and related-party transactions require careful review under the applicable instructions.

    Example

    A foreign owner forms a wholly owned U.S. LLC and funds its bank account. Before assuming there is no return because sales have not begun, review the entity’s tax classification and Form 5472 rules.

    What to review

    Gather formation documents, ownership chart, related-party transfers, bank activity and records of U.S. operations.

    Official source: www.irs.gov/instructions/i5472

  • 외국인이 소유한 미국 사업체에는 어떤 신고가 필요한가요?

    간단한 답

    사업체의 과세형태, 소유관계, 거래 및 실제 활동에 따라 달라집니다. 소득세 신고 외에도 일정한 외국인 소유 미국 법인 및 Disregarded Entity에는 Form 5472 정보보고가 필요할 수 있습니다.

    왜 중요한가요?

    미국 LLC가 외국인 소유이고 소득세상 별도 사업체로 보지 않는다고 해서 모든 미국 신고가 면제되는 것은 아닙니다. 출자, 인출 및 특수관계자 거래를 지침에 따라 검토해야 합니다.

    예시

    외국인 사업주가 100% 소유한 미국 LLC에 자금을 입금했다면 매출이 아직 없더라도 법인형태와 Form 5472 규정을 확인해야 합니다.

    확인할 사항

    설립서류, 지분관계도, 특수관계자 자금거래, 은행내역 및 미국내 활동자료를 준비하세요.

    공식자료: www.irs.gov/instructions/i5472

  • When Does a Business Need to File Taxes in Another State?

    Short answer

    A business may need another state’s income, franchise, payroll or sales tax filing when its activities meet that state’s rules. The answer differs by tax type and jurisdiction.

    Why this matters

    Employees, offices, inventory, property and sales can matter. Economic thresholds may apply for some taxes, while other taxes depend on physical activity. Registration with a secretary of state does not by itself answer every tax question.

    Example

    A Georgia company hires a remote employee in another state. That can trigger payroll withholding and other registration reviews even if the company has no storefront there.

    What to review

    Map people, property, inventory, sales and services by state; review each state’s current thresholds and filing instructions.

    Official source: www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/state-government-websites

  • 사업체는 언제 다른 주에 세금신고를 해야 하나요?

    간단한 답

    사업활동이 다른 주의 기준에 해당하면 소득세, Franchise Tax, Payroll 또는 Sales Tax 신고의무가 생길 수 있습니다. 세목과 주마다 답이 다릅니다.

    왜 중요한가요?

    직원, 사무실, 재고, 재산 및 매출이 중요할 수 있습니다. 일부 세금에는 경제적 매출기준이 있고 다른 세금은 실제 물리적 활동과 관련됩니다. 주정부에 사업체 등록을 했는지만으로 모든 세금문제가 해결되지는 않습니다.

    예시

    조지아 회사가 다른 주의 재택근무 직원을 채용하면 매장이 없더라도 원천징수와 등록의무를 검토해야 할 수 있습니다.

    확인할 사항

    주별 직원, 재산, 재고, 매출 및 서비스 활동을 정리하고 해당 주의 최신 기준을 확인하세요.

    공식자료: www.irs.gov/businesses/small-businesses-self-employed/state-government-websites